一、标准编号及标准名称

　　GB/T 39236-2020《能效融资项目分类与评估指南》。

　　二、标准制定背景

　　在全球竞相发展绿色经济、寻求经济可持续发展路径的大背景下，建立和完善绿色金融体系已经成为共识。能效作为全球公认的“第一能源”，因其巨大的“储量”和优越的成本效益逐渐成为各国能源政策制定和气候行动的重点，能效投融资也因此成为最具潜质的绿色金融产品之一。能效融资项目具有很好的投资回报率，是目前最有可能形成规模化能效融资市场的领域。

　　近年来，我国能效投融资建设步伐日渐加快。2015年，中国银监会与国家发改委联合发布《能效信贷指引》（银监发[2015]号），鼓励和指导银行业金融机构积极开展能效信贷业务，支持产业结构调整和企业技术改造升级。2019年，国家发改委等七部委联合发布《绿色产业指导目录》（发改环资[2019]293号），鼓励出台投资、价格、金融、税收等方面政策措施，着力壮大节能环保等绿色产业。

　　当前银行业金融机构等能效投融资相关机构在投资能效融资项目方面具有较高的积极性，高效设备生产企业、用能单位、第三方节能服务机构等相关方对于进行能效融资从事能效水平高、节能效益显著的生产经营活动也有旺盛的需求，但是由于能效项目投融资机制的不完善和相关人员能力的欠缺，能效投融资相关机构在能效融资领域广泛深入的开展活动还存在一些障碍。因此，能效融资项目的实施亟需技术标准的规范和支撑。

　　三、标准主要内容

　　GB/T 39236-2020《能效融资项目分类与评估指南》提供了能效融资项目分类规则，评估原则、评估程序、评估实施指南。适用于能效投融资相关机构在投资决策前对能效融资项目的分类和评估。主要内容如下：

　　首先，给出了“能效融资项目”关键术语定义。能效投融资相关机构支持的，资金用于节能技术改造及运营、高效节能装备制造、提供能效服务等用途，具有提高能效、节约能源效果的项目。

　　其次，给出了能效融资项目分类规则。在满足相关法律法规、政策文件和标准规范要求的前提下，可以结合项目自身特点和能效融资相关机构的关注点等，建立多种能效融资项目分类规则。本标准给出了银行业金融机构最常用的两种分类规则示例：按照融资用途、项目所属国民经济行业分类建立分类规则。

　　第三，给出了能效融资项目评估原则。开展能效融资项目评估时遵循科学性、审慎性、独立性和可追溯性等基本原则。

　　第四，给出了评估程序、评估实施指南和评估报告要求。能效融资项目评估分为4个阶段，即前期准备、筛选评估、综合评估和评估报告。

　　第五，给出了评估实施指南。其中，“5.3.1前期准备”条款描述了能效融资项目评估收集项目信息和文件资料等基础资料，根据政策导向和项目实际情况，按照全面、客观、完整、适用的原则确定评估依据等前期准备要求。“5.3.2筛选评估”条款描述了能效融资项目筛选评估技术要求以及继续进行综合评估的条件。“5.3.3综合评估”条款提出可根据项目实际情况，从能效水平、资源环境合规风险、节能效益等3个方面进行综合分析，评估项目的资源环境综合表现。

　　第六，给出了评估报告框架建议。包括评估的目的和范围、数据来源、评估内容、评估结论、重点关注、建议意见和相关附件等内容。

　　四、标准实施意义

　　GB/T 39236-2020《能效融资项目分类与评估指南》是首次针对能效融资项目制定的国家标准，其制定和实施可以弥补我国能效投融资领域标准的缺失，为能效投融资这一市场化机制的快速、健康发展提供标准化技术支撑作用。依据标准对能效融资项目进行分类和评估，不断提升能效融资项目评估工作质量和水平，以科学、客观的分析评估，为能效项目的投融资提供决策基础，助力能效投融资市场活力不断释放，促进我国生态文明建设和绿色发展目标的实现。

　　文章作者：丁晴 博士/副研究员 资源环境研究分院

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