PAS55资产管理国际标准解读

PAS55资产管理国际标准解读时间：2021-10-15部门：高新技术标准化研究所

　　一、概述

　　PAS 55是由英国资产管理协会（Institute of Asset Management, IAM）和英国标准协会（British Standards Institution, BSI）共同牵头制定的资产管理标准，最早发布于2004年，目前最新的版本为2008版本，共包括两个部分：PAS 55-1《有形资产的优化管理规范》（Part 1: Specification for the optimized management of physical assets）和PAS 55-2《PAS 55-1应用指南》（Part 2: Guidelines for the application of PAS 55-1）。其中，PAS 55-1主要包括PAS简介、范围、相关引用标准、术语及定义、资产管理体系要求五大部分，主要从需求角度说明了组织开展资产管理要“做什么”；PAS-2则是针对PAS 55-1资产管理体系的内容及要求的详细解释，从应用角度规定了组织开展资产管理该“怎么做”。 PAS 55目前已成为国际上普遍被接受的资产管理通用标准，适用于任何资产密集性企业的固定资产管理，涵盖设计、采购、施工、调试，使用或操作、维修保养、更新、修改和最终处置等各环节，用以实现资产价值的最大化。

　　PAS 55-1的章节结构见表1。

　　表1 PAS 55-1:2008 章节结构

章节编号	章节标题	内容介绍
0	Introduction	引言
0.1	What is asset management	介绍了PAS 55资产管理的概念、原则和属性
0.2	Types of assets	介绍了PAS 55资产管理的对象类型
0.3	The need for an asset management system	介绍了PAS 55资产管理的需求和目标
0.4	The structure of an asset management system	介绍了PAS 55资产管理体系的架构
0.5	Application of PAS 55	介绍了PAS 55的应用场景
0.6	Integration with other management systems	与其他管理系统的集成方法
1	Scope	介绍了PAS55的资产范畴和适用范围
2	Reference publications	引用标准，目前没有规范性引用文件
3	Terms and definitions	术语和定义
4	Asset management system requirements	PAS 55 资产管理体系管理要求
4.1	General requirements	通用要求
4.2	Asset management policy	资产管理方针
4.3	Asset management strategy, objectives and plans	资产管理策略、目标和计划
4.4	Asset management enablers and controls	资产管理实现与管控
4.5	Implementation of asset management plan(s)	资产管理计划实施的具体措施
4.6	Performance assessment and improvement	绩效评估与改进
4.7	Management review	管理评审
Annex A	Correspondence between PAS 55-1:2008, BS OHSAS 18001:2007,BS EN ISO 14001:2004 and BS EN ISO 9001:2000	附录（列出了与PAS 55-1:2008, BS OHSAS 18001:2007,BS EN ISO 14001:2004 and BS EN ISO 9001:2000的目录对照关系）

　　PAS 55-2的章节结构见表2。

　　表2 PAS 55-2:2008章节结构

章节编号	章节标题	内容介绍
0	Introduction	引言
0.1	What is asset management	进一步阐述了PAS 55资产管理的概念
0.2	Dimensions of joined-up asset management	从多维度介绍了PAS 55资产管理的原则和属性
0.3	Enablers for good asset management	介绍了影响PAS 55资产管理效率和有效性的因素
0.4	Decision making in asset management	介绍了PAS 55资产管理决策支持需要考虑的因素，以及可采用的工具和方法
0.5	Asset-related risks	PAS 55资产管理相关的风险
0.6	Sustainability	介绍了可持续发展对于PAS 55资产管理的重要意义
0.7	Asset management challenges	介绍了PAS 55资产管理需应对的各方面挑战
0.8	Types of assets	详细阐述了与PAS 55相关联的资产管理对象
0.9	The asset management system	介绍了PAS 55资产管理体系的层次架构以及资产管理体系中核心要素
1	Scope	介绍了PAS55的资产范畴和适用范围
2	Reference publications	引用标准，目前没有规范性引用文件
3	Terms and definitions	术语和定义（在PAS 55-1中列出）
4	Asset management system requirements	PAS 55 资产管理体系管理要求
4.1	General requirements	通用要求
4.2	Asset management policy	资产管理方针
4.3	Asset management strategy, objectives and plans	资产管理策略、目标和计划
4.4	Asset management enablers and controls	资产管理实现与管控
4.5	Implementation of asset management plan(s)	资产管理计划实施的具体措施
4.6	Performance assessment and improvement	绩效评估与改进
4.7	Management review	管理评审

　　二、适用范围

　　PAS 55-1规定了有形资产管理以及全寿命周期资产体系的管理要求。由于有形资产的管理与其他类型资产的管理有着千丝万缕的联系，例如，信息、知识、人力资源和金融资源，以及声誉和顾客满意度等多种因素都会对有形资产全寿命周期优化管理产生影响，因此，在PAS 55的资产管理体系中也考虑了其他类型的资产类型。PAS 55-2为PAS 55-1的管理要求提供了应用指南，为组织建立、实施、维护和改进资产管理体系，以及与其他管理体系保持一致提供具体指导。

　　PAS 55适用于不同规模的企业，从中小企业到跨国公司都可以采用PAS 55管理体系，以及任何希望达到下列目标的组织：

　　　　• 建立资产管理体系，从而优化和可持续的管理其生命周期内或确定的长期规划中的有形资产；

　　　　• 实施、维护和改进资产管理体系；

　　　　• 确保其能遵守所规定的资产管理方针和策略；

　　　　• 对其他组织进行示范；

　　　　• 通过外部组织对其资产管理体系进行认证或注册；

　　　　• 能够自主和自愿的遵守PAS的管理要求。

　　三、PAS 55资产管理对象

　　PAS 55主要关注于有形或实物资产（physical assets）的管理，同时也考虑了对于有形资产的最优化管理能够产生影响的资产类型，如人力资产（human assets）、金融资产（financial assets）、信息资产（information assets）和无形资产（intangible assets）等的管理。目前，国内企业的资产管理主要关注两个方面，一是财务资产管理，二是设备管理，很少将资产管理与人力资源、信息、成本、社会影响等因素关联起来进行综合考虑。然而，要有效地推进资产管理，人力资源的支撑是必不可少的，信息、成本、社会等因素也必须同时考虑，才能形成综合平衡的最佳决策。在PAS55中，对与之相关的其他类型资产管理衔接部分也提出了要求，PAS 55管理对象的范围以及与其他类型资产管理的接口关系，具体包括：

　　　　• 固定资产管理与人力资产管理的关联接口为资产全寿命周期过程中，资产管理业务所涉及的组织职能，员工所需的知识技能管理等，如动机、沟通、角色和责任、知识、经验、领导力、团队精神；

　　　　• 固定资产管理与金融资产管理接口包括全寿命周期成本，资本性投入标准、运营成本、资产绩效等；

　　　　• 固定资产管理与信息资产管理接口包括资产运行状态、绩效、业务活动、成本和机会等信息记录；

　　　　• 固定资产管理与无形资产管理接口包括企业声誉，社会影响等以及外部法规约束等要求。

　　四、PAS 55资产管理体系架构

　　PAS55构建了一套资产管理体系，定义了整个资产管理体系在组织业务中的定位、整体框架和内部关键要素之间的关系。PAS 55资产管理体系自上而下依次是组织的战略计划、资产管理方针、资产管理策略、资产管理目标和资产管理计划，以及资产管理日常活动的实施过程和管控。设计一个资产管理体系最重要的目标是用于支持组织的战略计划交付，以满足各利益相关方的期望。因此，组织的战略计划是开发资产管理方针、策略、目标和计划的前提，而资产管理方针、策略、目标和计划反过来又能够指导各种资产管理生命周期活动的优化组合，从而应用于不同资产系统和单体资产的组合管理。

　　在PAS 55资产管理体系架构中，用清晰的视线关系将组织的方向和目标同日常的资产管理活动（如关于资产特征、问题、风险和机遇的监测）有机的联系在了一起，这种自上而下的连接线程是资产管理体系的一个关键特性。反之，通过持续改进过程，日常资产管理活动也自下而上的为调整和完善资产管理战略计划提供了依据。在PAS 55的资产管理体系中，特别强调了持续改进对于资产管理方针制定的重要性，以及对于资产管理体系外部的组织战略计划和利益相关方期望重要性。

　　五、PAS 55管理要求与实施

　　PAS 55指出组织要能够根据PAS 55的要求建立、记录、实施、维护和持续改进资产管理体系，应定义和记录资产管理体系的范围，同时如果采用外包的方式进行资产管理，需满足PAS 55对于外包活动的管理要求。除此之外，PAS 55针对资产管理方针、战略、目标和计划、以及实施、能力、绩效和改进等方面提出了具体的管理要求，组织可以根据这些具体要求，结合现状，识别差距，分析原因，提出解决方案，并持续改进。

　　PAS 55提出的具体管理要求见表3。

　　表3 PAS 55管理要求

章节编号	章节标题	释义
4.1	General requirements	通用要求
4.2	Asset management policy	资产管理方针
4.3	Asset management strategy, objectives and plans	资产管理策略、目标和计划
4.3.1	Asset management strategy	资产管理策略
4.3.2	Asset management objectives	资产管理目标
4.3.3	Asset management plan(s)	资产管理计划
4.3.4	Contingency planning	应急策划
4.4	Asset management enablers and controls	资产管理推进与管控
4.4.1	Structure, authority and responsibilities	组织结构、权限和职责
4.4.2	Outsourcing of asset management activities	资产管理外包
4.4.3	Training, awareness and competence	培训、意识和能力
4.4.4	Communication, participation and consultation	沟通、参与和协商
4.4.5	Asset management system documentation	资产管理体系文档
4.4.6	Information management	信息管理
4.4.7	Risk management	风险管理
4.4.7.1	Risk management process(es)	风险管理流程
4.4.7.2	Risk management methodology	风险管理方法论
4.4.7.3	Risk identification and assessment	风险识别和评价
4.4.7.4	Use and maintenance of asset risk information	资产风险信息使用与维护
4.4.8	Legal and other requirements	法律法规和其它要求
4.4.9	Management of change	变更管理
4.5	Implementation of asset management plan(s)	资产管理计划实施
4.5.1	Life cycle activities	全寿命周期活动
4.5.2	Tools, facilities and equipment	工具、设施和装备
4.6	Performance assessment and improvement	绩效评估与改进
4.6.1	Performance and condition monitoring	绩效和状态监测
4.6.2	Investigation of asset-related failures, incidents and nonconformities	资产失效、事件与不符合项的调查
4.6.3	Evaluation of compliance	合规性评价
4.6.4	Audit	审核
4.6.5	Improvement actions	改进措施
4.6.5.1	Corrective and preventive action	纠正和预防措施
4.6.5.2	Continual improvement	持续改进
4.6.6	Records	记录
4.7	Management review	管理评审

　　考虑与其他管理体系的一致性和整合的需求，PAS 55的实施采用了P-D-C- A（计划—执行—检查—纠正，Plan-Do-Check-Action)的流程框架。在计划阶段建立资产管理战略、目标和计划以实现企业资产管理政策和战略规划，在执行阶段建立资产管理的具体实施和管控方法，在检查阶段要依据资产管理战略、目标、方针等对结果进行监控、记录并形成报告，在纠正阶段采取措施来确保实现既定的资产管理目标，以及对资产管理体系进行持续改进。

　　PAS 55实施流程框架见表4。

　　表4 PDCA实施流程框架

Plan	根据组织的资产管理方针和战略规划，制定交付结果所必需的资产管理战略、目标和计划
Do	建立实施资产管理的具体措施（如资产信息管理系统），以及实施资产管理计划的其他必要要求（如法律要求）
Check	根据资产管理方针、战略目标、法律和其他要求对结果进行监控和测量，记录并形成报告
Act	采取措施确保资产管理目标的实现，并对资产管理体系和资产管理绩效进行持续改进

　　文章作者：王双中国标准化研究院高新技术标准化研究所

　　转载请注明出处

附件：

上五篇

下五篇